新年は、税金とお金を見直す絶好のタイミングです。
年末になって「もっと早く確認しておけばよかった」とならないために、年始に必ず確認してほしいポイントを、図表とチェックリストで整理します。
① まずは全体像を確認【年間スケジュール図】
| 時期 | やるべきこと | 後回しにした場合のリスク |
|---|---|---|
| 1〜2月 | 売上・利益の見込み確認 | 消費税・納税額が想定外 |
| 期首 | 役員報酬・給与設定 | 損金不算入・税負担増 |
| 夏前 | 資金繰りチェック | 納税資金不足 |
| 年末 | 最終調整 | 選択肢がほぼ残らない |
👉 1月の動きが、その年の税金をほぼ決めると言っても過言ではありません。
② 消費税ラインの確認【図表で理解】
| 内容 | チェックポイント |
|---|---|
| 売上高 | 1,000万円前後になりそうか |
| 課税方式 | 本則／簡易課税／2割特例 |
| インボイス | 登録・未登録の影響 |
よくある失敗例
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売上が伸びたのに、消費税を全く想定していなかった
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簡易課税が使えたのに、期限を過ぎて選択できなかった
👉 年始の段階で「今年どうなるか」を把握することが重要です。
③ 利益と現金は別物【比較表】
| 項目 | 利益 | 現金 |
|---|---|---|
| 基準 | 会計上の数字 | 実際の手元資金 |
| 税金 | 課税対象 | 支払原資 |
| ズレる原因 | 減価償却・売掛金 | 借入返済・税金 |
黒字＝安心ではありません。
納税まで含めた資金の流れを見ておきましょう。
④ 保険・控除は毎年見直す【ありがちな誤解】
| 思い込み | 実際は… |
|---|---|
| 節税になるから続ける | 状況が変われば逆効果も |
| 去年OKだった | 今年も最適とは限らない |
| 保険＝万能 | キャッシュを圧迫することも |
⑤ 新年チェックリスト【ここだけ確認】
🔲 売上・税金関係
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□ 今年の売上見込みを把握している
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□ 消費税の扱いを理解している
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□ インボイスの影響を確認した
🔲 給与・報酬関係
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□ 役員報酬は期首で決めている
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□ 社会保険料とのバランスを見ている
🔲 資金繰り
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□ 納税後も現金が回るか確認した
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□ 借入返済スケジュールを把握している
🔲 節税・対策
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□ 保険や控除が惰性になっていない
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□ 相談を後回しにしていない
まとめ｜1月にやる人は、1年ラクになる
税金対策で一番もったいないのは、
「年末になってから慌てること」です。
新年に現状を把握するだけで、
✔ 選択肢が増え
✔ 資金繰りが安定し
✔ 無理のない対策が可能になります。
完璧でなくて構いません。
まずは“確認すること”が、新年最初の正解です。